Micro sau profit? Calculul care îți arată regimul fiscal ideal
Ți-a plăcut articolul?
Adaugă QuickConta ca sursă preferată pe Google și vei găsi articolele noastre mai ușor.
Cele două regimuri fiscale pentru SRL
Un SRL din România poate fi impozitat în două moduri distincte: ca microîntreprindere (impozit pe cifra de afaceri) sau la impozit pe profit (16% din profit). Alegerea corectă poate face diferența de mii de euro pe an.
Microîntreprinderea în 2026
Condiții de eligibilitate
- Cifra de afaceri sub 500.000 EUR (echivalent RON)
- Cel puțin un angajat cu normă întreagă (sau asociat cu CIM)
- Nu desfășoară activitate în domeniul bancar, asigurări, jocuri de noroc, HoReCa (cu excepții)
- Veniturile din consultanță și management nu depășesc 20% din total
Cota de impozitare
Impozitul este de 1% din cifra de afaceri (veniturile totale, nu profitul).
Exemplu calcul micro
Venituri anuale: 500.000 RON, Cheltuieli: 200.000 RON
- Impozit micro: 500.000 × 1% = 5.000 RON
- Profitul real: 300.000 RON (dar nu contează la calculul impozitului)
Impozitul pe profit în 2026
Cota de impozitare
Impozitul este de 16% din profitul impozabil (venituri minus cheltuieli deductibile).
Exemplu calcul profit
Venituri anuale: 500.000 RON, Cheltuieli deductibile: 200.000 RON
- Profit impozabil: 500.000 - 200.000 = 300.000 RON
- Impozit pe profit: 300.000 × 16% = 48.000 RON
Comparație directă
| Criteriu | Micro (1%) | Profit (16%) |
|---|---|---|
| Baza impozitare | Cifra de afaceri | Profitul net |
| Cheltuieli contează? | NU | DA - reduc impozitul |
| Angajați obligatorii | Minim 1 | Nu |
| Plafon CA | 500.000 EUR | Nelimitat |
| Pierdere fiscală | Nu se reportează | Se reportează 7 ani |
| Sponsorizări | 20% din impozit | 0,75% din CA |
Când e mai bun micro?
Micro este avantajos când ai marjă mare de profit - adică cheltuieli mici raportat la venituri. Tipic pentru:
- Freelanceri IT, consultanți (cheltuieli mici, venituri mari)
- Servicii profesionale (avocați, arhitecți)
- Afaceri online cu costuri operaționale reduse
Când e mai bun impozitul pe profit?
Profitul e avantajos când ai cheltuieli mari sau marjă mică. Tipic pentru:
- Comerț (marja mică pe produse)
- Producție (costuri materiale mari)
- Firme cu mulți angajați (salariile sunt cheltuială deductibilă)
- Firme în pierdere (nu plătesc impozit pe profit)
Punctul de echilibru
Matematic, micro devine dezavantajos când marja de profit scade sub ~6,25%. Formula: dacă Profit/Venituri < 1%/16% = 6,25%, atunci impozitul pe profit e mai mic decât cel micro.
Folosește calculatorul QuickConta Micro vs Profit pentru a simula exact situația ta.
Echipa QuickConta
Specialiști în contabilitate, fiscalitate și facturare electronică. Ajutăm antreprenorii români să navigheze birocrația și să-și crească afacerile.
Ți-a plăcut articolul?
Adaugă QuickConta ca sursă preferată pe Google și vei găsi articolele noastre mai ușor.
