Calculator Profit Net SRL 2026
Cat iti ramane din SRL dupa toate taxele? Calculeaza instant profitul net, impozitele si dividendele nete pentru microintreprindere sau impozit pe profit. Actualizat: Februarie 2026 • Impozit dividende 16%
Date firma
La microintreprindere, impozitul se calculeaza ca 1% din cifra de afaceri, indiferent de cheltuieli. La impozit pe profit, impozitul de 16% se aplica doar pe diferenta venituri - cheltuieli.
Rezultate lunare
Rezultate anuale
Distributia banilor (lunar)
Distribuie rezultatul
Cum functioneaza calculatorul de profit net SRL?
Acest calculator iti arata cat iti ramane efectiv in buzunar din veniturile firmei tale (SRL) dupa ce platesti toate taxele si contributiile in 2026.
Regimul de microintreprindere (1%)
La micro, impozitul pe venit este 1% din cifra de afaceri (totalul veniturilor), indiferent de cheltuielile firmei. Profitul ramas dupa impozit si cheltuieli poate fi distribuit ca dividende.
Regimul de impozit pe profit (16%)
La impozit pe profit, platesti 16% din profitul brut (venituri minus cheltuieli deductibile). Este mai avantajos cand ai cheltuieli mari si marja de profit mica.
Taxe la distribuirea dividendelor
Cand scoti banii din firma ca dividende, mai platesti:
- Impozit dividende: 16% din suma distribuita
- CASS (contributie sanatate) pe plafoane, daca nu ai deja CASS din salariu:
- Dividende sub 24.300 RON/an: 0 RON
- 24.300 - 48.600 RON/an: 2.430 RON
- 48.600 - 97.200 RON/an: 4.860 RON
- Peste 97.200 RON/an: 9.720 RON
Intrebari frecvente
Cat imi ramane din SRL dupa toate taxele in 2026?
Ce taxe platesc cand scot bani din SRL ca dividende?
Ce este mai avantajos: micro sau impozit pe profit?
Cum se calculeaza CASS pe dividende in 2026?
- Dividende anuale sub 24.300 RON (6 salarii minime): 0 RON CASS
- Intre 24.300 si 48.600 RON (6-12 salarii minime): 2.430 RON CASS (10% din 6 salarii)
- Intre 48.600 si 97.200 RON (12-24 salarii minime): 4.860 RON CASS (10% din 12 salarii)
- Peste 97.200 RON (24+ salarii minime): 9.720 RON CASS (10% din 24 salarii)
Care este rata efectiva de impozitare pentru un SRL in Romania 2026?
Cat imi ramane din SRL dupa toate taxele in 2026?
Banii parcurg un lant complet de taxe pana ajung la tine in buzunar. Iata traseul complet:
- Cifra de afaceri (CA) – totalul veniturilor incasate de firma
- Minus cheltuieli deductibile – chirii, salarii, materiale, servicii, amortizare
- Minus impozit pe firma – la micro: 1% din CA; la profit: 16% din (CA - cheltuieli)
- = Profit disponibil pentru dividende
- Minus impozit dividende 16% – retinut la sursa de catre SRL
- Minus CASS pe plafoane – 0, 2.430, 4.860 sau 9.720 lei/an (daca nu ai salariu)
- = Net in buzunar – suma primita efectiv in contul personal
De exemplu, la o cifra de afaceri de 50.000 lei/luna cu cheltuieli de 25.000 lei si regim micro, iti raman aproximativ 19.500 lei/luna net. Foloseste calculatorul de mai sus pentru cifrele tale exacte.
Care este rata efectiva de impozitare pe profit extras din SRL?
Rata efectiva depinde de regimul fiscal ales:
- La microintreprindere: platesti ~1% din cifra de afaceri ca impozit pe firma + 16% impozit pe dividendele nete. Raportat la CA, rata totala este de aproximativ 17-18% (la care se adauga CASS daca nu ai salariu).
- La impozit pe profit: platesti 16% din profit ca impozit firma, apoi 16% pe profitul net distribuit ca dividende. Combinat: 16% + (84% × 16%) = 29,44% din profitul brut. La care se adauga CASS pe plafoane.
De aceea, regimul micro cu cheltuieli mici este de obicei mai avantajos. La regimul de profit, rata de ~29,44% se aplica doar pe diferenta venituri minus cheltuieli, deci cu cat ai mai multe cheltuieli deductibile, cu atat platesti mai putin.
Cum pot reduce impozitul pe profit al SRL-ului?
Exista mai multe metode legale de optimizare a impozitului pe profit:
- Cheltuieli deductibile – asigura-te ca toate cheltuielile firmei (chirii, utilitati, deplasari, abonamente, servicii) sunt facturate corect si inregistrate in contabilitate
- Amortizarea activelor – echipamentele, autovehiculele si alte mijloace fixe se amortizeaza fiscal, reducand profitul impozabil pe mai multi ani
- Tichetele de masa – sunt cheltuieli deductibile integral si scutite de impozit pe venit pentru angajati (37,25 lei/tichet in 2026)
- Cheltuieli de protocol – deductibile in limita a 2% din profitul brut contabil (mese de afaceri, cadouri clienti)
- Sponsorizari – reducere directa din impozitul pe profit datorat, in limita a 0,75% din cifra de afaceri sau 20% din impozit
- Salariul minim al asociatului – este cheltuiala deductibila si elimina CASS pe dividende (economie pana la 9.720 lei/an)
Un contabil bun poate identifica oportunitati suplimentare specifice domeniului tau de activitate.
Alte calculatoare fiscale
Exploreaza si celelalte instrumente gratuite pentru antreprenori
Cat iti ramane din SRL in 2026? Ghid complet profit net
Unul dintre cele mai frecvente intrebari ale antreprenorilor romani este: „Cat imi ramane efectiv in buzunar din tot ce factureaza firma?”. Raspunsul depinde de regimul fiscal ales (microintreprindere sau impozit pe profit), de volumul cheltuielilor deductibile si de modul in care extragi banii din SRL.
In 2026, dupa majorarea impozitului pe dividende de la 8% la 16%, aceasta intrebare devine si mai relevanta. Haide sa parcurgem impreuna intregul lant fiscal, de la cifra de afaceri pana la banii din contul personal.
Lantul complet al taxelor: de la venit la buzunar
Banii trec prin mai multe „filtre fiscale” inainte sa ajunga la tine:
- Cifra de afaceri (CA) – totalul veniturilor facturate de firma ta
- Cheltuieli deductibile – toate costurile firmei: chirii, salarii angajati, materiale, servicii, abonamente, amortizari, deplasari
- Impozitul pe firma – la microintreprindere: 1% din CA; la impozit pe profit: 16% din (CA minus cheltuieli deductibile)
- Profit disponibil pentru dividende – ce ramane dupa impozitul firmei si cheltuieli
- Impozit pe dividende: 16% – retinut la sursa cand distribui dividendele
- CASS pe dividende – contributia la sanatate pe plafoane (0, 2.430, 4.860 sau 9.720 lei/an), daca nu ai deja CASS din salariu
- Net in buzunar – suma finala pe care o primesti in contul personal
Exemplu de calcul complet: 500.000 lei CA, 200.000 lei cheltuieli
Sa luam un exemplu concret. Ai un SRL cu cifra de afaceri anuala de 500.000 lei si cheltuieli deductibile de 200.000 lei (chirii, salarii, materiale). Profit brut: 300.000 lei. Comparam cele doua regimuri:
| Element | Micro (1% din CA) | Impozit profit (16%) |
|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 500.000 lei | 500.000 lei |
| Cheltuieli | -200.000 lei | -200.000 lei |
| Impozit firma | -5.000 lei (1% din CA) | -48.000 lei (16% din 300.000) |
| Profit dupa impozit | 295.000 lei | 252.000 lei |
| Impozit dividende (16%) | -47.200 lei | -40.320 lei |
| CASS (fara salariu) | -9.720 lei | -9.720 lei |
| Net in buzunar | 238.080 lei | 201.960 lei |
| Rata efectiva (din CA) | 12,38% | 19,61% |
In acest exemplu, cu cheltuieli de 40% din CA, regimul de microintreprindere este clar mai avantajos – economisesti peste 36.000 lei/an fata de impozitul pe profit. Diferenta vine de la impozitul pe firma: 5.000 lei (micro) vs 48.000 lei (profit).
Cand devine impozitul pe profit mai avantajos?
Regimul de impozit pe profit (16%) devine mai bun cand ai cheltuieli foarte mari raportate la venituri. Pragul de echivalenta este cand cheltuielile depasesc aproximativ 93-94% din cifra de afaceri. De exemplu, la o firma cu CA de 500.000 lei si cheltuieli de 470.000 lei, impozitul pe profit ar fi doar 4.800 lei (16% din 30.000 lei profit), fata de 5.000 lei la micro. Poti compara detaliat cu calculatorul micro vs profit.
Rata efectiva de impozitare: cat platesti de fapt?
La microintreprindere, rata efectiva totala (din cifra de afaceri) este de obicei intre 15-20%, in functie de raportul cheltuieli/venituri. Cu cat ai mai putine cheltuieli, cu atat mai mult profit ajunge la tine, iar procentul platit ca taxe este mai mic raportat la CA.
La impozit pe profit, rata efectiva raportat la profitul brut este de aproximativ 29,44% (16% impozit firma + 16% din 84% ramas = impozit dividende). La aceasta se adauga CASS pe plafoane. Raportat la cifra de afaceri insa, rata poate fi mult mai mica daca ai cheltuieli substantiale.
Cum sa optimizezi: mai multi bani in buzunar, legal
Exista mai multe strategii legale pentru a maximiza profitul net extras din SRL:
- Salariu minim ca asociat – un salariu de 4.050 lei brut costa firma ~4.141 lei/luna (cu CAM de 2,25%), dar elimina CASS pe dividende (economie de pana la 9.720 lei/an). In plus, ai vechime la pensie si asigurare de sanatate.
- Maximizeaza cheltuielile deductibile – toate cheltuielile legate de activitatea firmei sunt deductibile: chirii birou, echipamente, abonamente software, deplasari, consultanta, marketing. La regimul de profit, fiecare leu cheltuit reduce baza impozabila.
- Amortizarea echipamentelor – achizitiile de echipamente, autovehicule si alte mijloace fixe se amortizeaza pe mai multi ani, reducand profitul impozabil in fiecare an.
- Tichete de masa – sunt cheltuieli integral deductibile si scutite de impozit pentru angajati. Valoare maxima: 37,25 lei/zi lucratoare (aprox. 820 lei/luna/angajat).
- Cheltuieli de protocol – deductibile in limita a 2% din profitul brut contabil. Include mese de afaceri, cadouri pentru clienti, reprezentare.
- Sponsorizari – reducere directa din impozitul pe profit datorat (nu din baza impozabila), in limita a 0,75% din CA sau 20% din impozit.
Dividende vs salariu: cum scoti banii din SRL?
Cele doua metode principale de extragere a banilor din SRL sunt dividendele si salariul. Dividendele au impozit de 16% + CASS pe plafoane, in timp ce salariul are CAS 25% + CASS 10% + impozit 10% (total ~42% din brut). In majoritatea cazurilor, dividendele sunt mai eficiente fiscal, dar un salariu minim este recomandat pentru a elimina CASS pe dividende. Calculeaza exact cu calculatorul de dividende.
Resurse utile pentru antreprenori
- Calculator impozit dividende 2026 – calculeaza impozitul de 16% si CASS pe dividende
- Calculator micro vs impozit pe profit – compara cele doua regimuri fiscale pe cifrele tale
- Calculator amortizare – planifica amortizarea echipamentelor si impactul fiscal
Actualizat: Februarie 2026. Calculele sunt bazate pe Codul Fiscal in vigoare, cu impozit pe dividende de 16% (conform Legii 141/2025) si plafoane CASS calculate pe salariul minim brut de 4.050 lei/luna (S1 2026).
Vrei sa optimizezi taxele firmei?
Un contabil bun iti poate economisi mii de lei pe an. Primeste oferte gratuite de la contabili verificati.
Gaseste Contabil