Calculator TVA Romania 2026
Adauga sau scoate TVA din orice suma. Cotele actualizate 2026: 21% standard, 11% redus, 9% locuinte. Plafon TVA: 395.000 lei. Actualizat: Februarie 2026 • Cote TVA noi conform Legii 141/2025
Calcul TVA
* Cota de 9% pentru locuinte se aplica temporar pana la 31 iulie 2026, pentru locuinte noi cu suprafata utila max 120 mp si valoare sub 600.000 lei (fara TVA).
Rezultate
Plafon TVA 2026: 395.000 lei
Daca cifra de afaceri anuala depaseste 395.000 lei, esti obligat sa te inregistrezi ca platitor de TVA (majorat de la 300.000 lei). Te poti inregistra voluntar si sub acest plafon.
Ce s-a schimbat in 2026?
Sursa: Legea 141/2025 privind masurile fiscal-bugetare.
Verificare Plafon TVA
Situatie plafon
Cote TVA Romania 2026
Cota standard
Majoritatea bunurilor si serviciilor (majorata de la 19%)
Cota redusa
Alimente, HoReCa, medicamente, apa, cazare, carti, lemne de foc (majorata de la 9%)
Locuinte noi (temporar)
Max 120 mp, sub 600.000 lei. Valabil pana la 31 iulie 2026.
Distribuie rezultatul
Intrebari frecvente despre TVA
Raspunsuri la cele mai comune intrebari despre Taxa pe Valoarea Adaugata in Romania.
Care sunt cotele de TVA in Romania in 2026?
Incepand cu 2026, Romania aplica urmatoarele cote de TVA (conform Legii 141/2025):
- 21% – cota standard (majorata de la 19%), aplicata majoritatii bunurilor si serviciilor
- 11% – cota redusa (majorata de la 9%), pentru alimente, bauturi nealcoolice, HoReCa, medicamente, apa potabila, cazare hoteliera, carti, lemne de foc, energie termica
- 9% – cota temporara pentru locuinte noi (pana la 31 iulie 2026), cu suprafata utila max 120 mp si valoare sub 600.000 lei fara TVA
Cota de 5% pentru locuinte a fost eliminata.
Care este plafonul de inregistrare in scopuri de TVA in 2026?
Plafonul de inregistrare obligatorie in scopuri de TVA in 2026 este de 395.000 lei cifra de afaceri anuala (majorat de la 300.000 lei). Daca cifra de afaceri depaseste acest plafon intr-un an calendaristic, persoana impozabila este obligata sa depuna cererea de inregistrare in scopuri de TVA in termen de 10 zile de la data atingerii sau depasirii plafonului.
Inregistrarea voluntara este posibila si sub acest plafon, putand fi avantajoasa pentru firmele care au furnizori platitori de TVA si doresc sa deduca TVA-ul aferent achizitiilor.
Cum se calculeaza TVA-ul dintr-un pret cu TVA inclus?
Pentru a extrage TVA-ul dintr-un pret care include deja TVA, se foloseste formula:
TVA = Pret cu TVA - Pret fara TVA
Exemplu: Un produs costa 1.210 lei cu TVA 21% inclus.
Pret fara TVA = 1.210 / 1,21 = 1.000 lei
TVA = 1.210 - 1.000 = 210 lei
Ce bunuri si servicii au TVA de 11% in Romania 2026?
Cota redusa de TVA de 11% (majorata de la 9%) se aplica urmatoarelor categorii principale:
- Alimente si bauturi nealcoolice destinate consumului uman si animal
- Servicii de restaurant si catering (HoReCa), exclusiv bauturile alcoolice
- Medicamente de uz uman si veterinar
- Apa potabila si apa pentru irigatii in agricultura
- Proteze, orteze si alte accesorii medicale
- Cazare in cadrul sectorului hotelier (hoteluri, pensiuni, campinguri)
- Carti, manuale scolare si reviste
- Lemne de foc si energie termica in sezonul rece
Ce s-a schimbat la TVA pentru locuinte in 2026?
Cota redusa de 5% pentru locuinte a fost eliminata. In locul ei, exista o perioada tranzitorie:
- Pana la 31 iulie 2026: TVA de 9% pentru locuinte noi care indeplinesc cumulativ:
- Suprafata utila de maximum 120 mp, exclusiv anexele gospodaresti
- Valoarea nu depaseste 600.000 lei (fara TVA)
- Dupa 1 august 2026: se va aplica cota standard de 21% pentru toate locuintele
Aceasta schimbare are un impact semnificativ asupra pretului final al locuintelor noi.
Cum s-au modificat cotele TVA in 2026?
Prin Legea 141/2025, cotele de TVA au fost majorate semnificativ incepand cu 1 ianuarie 2026:
- Cota standard: de la 19% la 21% – se aplica majoritatii bunurilor si serviciilor
- Cota redusa: de la 9% la 11% – pentru alimente, medicamente, HoReCa, cazare, carti
- Cota pentru locuinte: de la 5% la 9% – dar doar temporar, pana la 31 iulie 2026, pentru locuinte noi cu suprafata utila max 120 mp si valoare sub 600.000 lei (fara TVA)
- Plafonul de inregistrare TVA: de la 300.000 lei la 395.000 lei cifra de afaceri anuala
Dupa 31 iulie 2026, cota de 5% si 9% pentru locuinte se elimina complet, urmand sa se aplice cota standard de 21%.
Cand trebuie sa ma inregistrez in scopuri de TVA?
Inregistrarea in scopuri de TVA devine obligatorie cand cifra de afaceri depaseste 395.000 lei (plafonul majorat in 2026) in ultimele 12 luni consecutive. In acest caz:
- Trebuie sa depui cererea de inregistrare in termen de 10 zile de la depasirea plafonului
- Inregistrarea produce efecte de la data comunicarii deciziei ANAF
- Nedepunerea cererii la termen atrage sanctiuni si obligatia de plata a TVA-ului colectat retroactiv
Inregistrarea voluntara este posibila oricand, chiar si sub plafonul de 395.000 lei. Poate fi avantajoasa daca ai furnizori platitori de TVA si doresti sa deduci TVA-ul de pe achizitii (materii prime, echipamente, servicii).
Cum se calculeaza TVA-ul inclus in pret?
Pentru a afla cat TVA este inclus intr-un pret final, se foloseste formula:
Exemplu cu cota de 21%: Un produs costa 1.000 lei cu TVA inclus.
- Pret fara TVA = 1.000 / 1,21 = 826,45 lei
- TVA inclus = 1.000 - 826,45 = 173,55 lei
Pentru cota de 11%: TVA = 1.000 - 1.000 / 1,11 = 99,10 lei. Foloseste calculatorul de mai sus pentru a calcula automat TVA-ul pentru orice suma si cota.
Alte calculatoare fiscale
Exploreaza si celelalte instrumente gratuite pentru antreprenori
Ghid TVA Romania 2026: Cote, plafon si calcul
Taxa pe Valoarea Adaugata (TVA) este cel mai important impozit indirect din Romania, aplicat la fiecare etapa a lantului de productie si distributie. In 2026, sistemul TVA a suferit modificari semnificative prin Legea 141/2025, care a majorat toate cotele de TVA si plafonul de inregistrare. Acest ghid explica in detaliu noile reguli, cum se calculeaza TVA-ul si cand trebuie sa te inregistrezi ca platitor de TVA.
Ce este TVA-ul si cum functioneaza?
TVA este un impozit indirect pe consum, colectat de firme dar suportat efectiv de consumatorul final. Functioneaza pe principiul deducerii in lant: fiecare firma colecteaza TVA la vanzare si deduce TVA-ul platit la achizitii. Diferenta (TVA colectat minus TVA deductibil) se plateste la bugetul de stat. Daca TVA-ul deductibil este mai mare decat cel colectat, firma poate solicita rambursarea diferentei de la ANAF.
In practica, TVA-ul influenteaza direct preturile finale pentru consumatori. De exemplu, un produs care costa 100 lei fara TVA va avea un pret de raft de 121 lei (cu TVA 21%) sau 111 lei (cu TVA 11%, daca este aliment sau medicament).
Cotele TVA 2026: ce se aplica si unde
Romania aplica in 2026 trei cote de TVA, toate majorate fata de anul precedent:
- 21% – Cota standard: Se aplica majoritatii bunurilor si serviciilor. A fost majorata de la 19%. Este cota implicita pentru orice tranzactie care nu beneficiaza de o cota redusa.
- 11% – Cota redusa: Majorata de la 9%. Se aplica pentru: alimente si bauturi nealcoolice, servicii de restaurant si catering (HoReCa, exclusiv bauturile alcoolice), medicamente de uz uman si veterinar, apa potabila, cazare hoteliera (hoteluri, pensiuni, campinguri), carti, manuale scolare si reviste, lemne de foc si energie termica in sezonul rece.
- 9% – Cota temporara pentru locuinte: Se aplica doar pana la 31 iulie 2026 pentru locuinte noi care indeplinesc cumulativ doua conditii: suprafata utila de maximum 120 mp (exclusiv anexele gospodaresti) si valoare sub 600.000 lei fara TVA. Dupa aceasta data, se va aplica cota standard de 21%.
Plafonul TVA 2026: 395.000 lei
Plafonul de inregistrare obligatorie in scopuri de TVA a fost majorat de la 300.000 lei la 395.000 lei cifra de afaceri anuala. Aceasta inseamna ca o firma devine platitoare de TVA obligatoriu daca cifra de afaceri din ultimele 12 luni consecutive depaseste 395.000 lei. Cererea de inregistrare trebuie depusa in termen de 10 zile de la depasirea plafonului.
Ce s-a schimbat fata de 2025?
| Element | 2025 (vechi) | 2026 (nou) | Diferenta |
|---|---|---|---|
| Cota standard TVA | 19% | 21% | +2 pp |
| Cota redusa TVA | 9% | 11% | +2 pp |
| TVA locuinte noi | 5% | 9% (temporar) | +4 pp |
| Plafon inregistrare TVA | 300.000 lei | 395.000 lei | +95.000 lei |
Sursa: Legea 141/2025 privind masurile fiscal-bugetare. Modificarile au intrat in vigoare la 1 ianuarie 2026.
Exemplu practic: calcul TVA pentru o factura de 5.000 lei + TVA 21%
Sa presupunem ca emiti o factura pentru servicii de consultanta in valoare de 5.000 lei (fara TVA). Iata calculul complet:
| Element | Calcul | Suma |
|---|---|---|
| Valoare fara TVA | – | 5.000,00 lei |
| TVA colectat (21%) | 5.000 × 21% | 1.050,00 lei |
| Total factura (cu TVA) | 5.000 + 1.050 | 6.050,00 lei |
Clientul tau va plati 6.050 lei. Din acestia, 1.050 lei reprezinta TVA pe care il colectezi si il vei declara la ANAF. Daca in aceeasi luna ai achizitii cu TVA deductibil de, sa zicem, 420 lei, vei plati la stat doar diferenta: 1.050 - 420 = 630 lei TVA de plata.
Cand merita sa te inregistrezi voluntar in scopuri de TVA?
Chiar daca nu ai depasit plafonul de 395.000 lei, inregistrarea voluntara ca platitor de TVA poate fi avantajoasa in urmatoarele situatii:
- Clientii tai sunt platitori de TVA: Acestia prefera furnizori platitori de TVA pentru ca pot deduce TVA-ul din achizitii. Fara TVA, pretul tau poate parea mai mare efectiv pentru ei.
- Ai achizitii mari cu TVA: Daca cumperi echipamente, materii prime sau servicii cu TVA inclus, poti recupera TVA-ul platit prin deducere. Fara inregistrare, TVA-ul devine un cost suplimentar.
- Faci export sau livrari intracomunitare: Acestea sunt scutite de TVA cu drept de deducere, dar trebuie sa fii inregistrat in scopuri de TVA.
- Investitii initiale mari: La inceput de activitate, cand faci achizitii importante (utilaje, amenajare spatiu), TVA-ul deductibil poate depasi TVA-ul colectat, generand rambursari de la ANAF.
Pe de alta parte, daca clientii tai sunt persoane fizice (consumatori finali), inregistrarea in scopuri de TVA va creste preturile cu 21%, ceea ce poate fi un dezavantaj competitiv. Analizeaza situatia concreta cu un contabil inainte de a lua aceasta decizie.
Pentru o comparatie completa intre regimul de impozitare pe profit si microintreprindere, consulta calculatorul micro vs. impozit pe profit. Daca te intereseaza si riscurile fiscale, verifica calculatorul de penalitati ANAF pentru a intelege ce dobinzi si penalitati se aplica in cazul platilor intarziate la bugetul de stat.
Actualizat: Februarie 2026. Informatiile sunt conforme cu Codul Fiscal in vigoare, modificat prin Legea 141/2025 privind masurile fiscal-bugetare.
Ai depasit plafonul de TVA?
Un contabil te poate ajuta cu inregistrarea in scopuri de TVA, deconturile si optimizarea fiscala.
Gaseste Contabil