Cum citești o balanță de verificare (și de ce ar trebui)
Ți-a plăcut articolul?
Adaugă QuickConta ca sursă preferată pe Google și vei găsi articolele noastre mai ușor.
Balanța de verificare: radiografia firmei tale
Contabilul ți-o trimite lunar. Tu o deschizi, vezi numere pe 6 coloane, nu înțelegi nimic, o închizi. Sună cunoscut? Balanța de verificare e cel mai util raport contabil — dacă știi unde să te uiți.
Ce este balanța, pe scurt
E un tabel cu toate conturile contabile ale firmei, care arată: solduri la începutul perioadei, rulaje (mișcări) în perioada curentă, și solduri finale. Dacă totalul debitelor e egal cu totalul creditelor, contabilitatea e corectă (de aici „de verificare").
Cele 10 conturi pe care le verifici ca antreprenor
| Cont | Ce reprezintă | De ce contează |
|---|---|---|
| 5121 | Bani în cont bancar | Lichiditatea reală |
| 5311 | Numerar în casă | Cash disponibil |
| 4111 | Clienți (facturi neîncasate) | Cât ai de încasat |
| 401 | Furnizori (facturi neplătite) | Cât ai de plătit |
| 421 | Salarii datorate | Datorii la angajați |
| 4423 | TVA de plată | Cât datorezi la stat |
| 704 | Venituri din servicii | Cifra de afaceri pe servicii |
| 707 | Venituri din mărfuri | Cifra de afaceri pe produse |
| 6xx | Cheltuieli (diverse) | Pe ce dai banii |
| 121 | Profit/pierdere | Rezultatul final |
Cum citești semnele de alarmă
- 4111 crește luna de lună → clienții nu plătesc, risc de cash-flow
- 401 crește → acumulezi datorii la furnizori
- 121 e pe roșu (credit) → firma e pe pierdere
- 5121 scade constant → cash-flow negativ, trebuie acțiune
Cât de des ar trebui să verific balanța?
Lunar, minim. Ideal, la 2 săptămâni după încheierea lunii (ca să fie contabilitatea la zi). 5 minute pe lună te pot salva de surprize de mii de lei.
Echipa QuickConta
Specialiști în contabilitate, fiscalitate și facturare electronică. Ajutăm antreprenorii români să navigheze birocrația și să-și crească afacerile.
Ți-a plăcut articolul?
Adaugă QuickConta ca sursă preferată pe Google și vei găsi articolele noastre mai ușor.
