Bilanțul explicat pe românește: ce spune despre firma ta

Bilanțul nu e doar pentru contabil

Majoritatea antreprenorilor nu se uită niciodată la bilanț. „Contabilul se ocupă." Greșit. Bilanțul îți spune dacă firma ta e sănătoasă sau pe perfuzie — și ar trebui să știi să-l citești la fel cum știi să citești extrasul bancar.

Ce este bilanțul, pe scurt

Bilanțul e o fotografie a firmei tale la un moment dat. Arată: ce deține firma (activul), ce datorează (datoriile) și ce rămâne al tău (capitalul propriu). Formula magică:

Activ = Datorii + Capital propriu

Întotdeauna. Dacă nu se potrivesc, ceva e greșit în contabilitate.

Activul — ce deține firma

Active imobilizate (pe termen lung)

• Echipamente, mobilier, mașini, computere
• Software, licențe, brevete
• Garanții plătite (chirie, utilități)

Active circulante (pe termen scurt)

• Bani în cont și casă
• Facturi de încasat (clienți)
• Stocuri de marfă
• TVA de recuperat

Pasivul — ce datorează firma

Datorii pe termen scurt

• Facturi de plătit (furnizori)
• Salarii de plătit
• Taxe și impozite datorate
• Rate credit pe termen scurt

Datorii pe termen lung

• Credite bancare > 1 an
• Leasing financiar
• Împrumuturi de la asociați

Capitalul propriu — sănătatea reală

Capital propriu = Capital social + Profit reportat din anii anteriori + Profit anul curent. Dacă capitalul propriu e negativ, firma datorează mai mult decât deține. Semnal de alarmă maxim.

Ce e mai important din bilanț pentru un antreprenor?

Trei cifre: banii în cont (lichiditate imediată), creanțele (cât au de plătit clienții), și capitalul propriu (sănătatea pe termen lung). Dacă le urmărești lunar, ai controlul.

Când se depune bilanțul?

Situațiile financiare anuale se depun la ANAF până pe 150 de zile de la încheierea anului fiscal (de obicei 31 mai). Nedepunerea atrage amendă de 300-4.000 RON.